퇴직연금제도 DB형, DC형, IRP 정의와 내용정리, 미국 401K

 

 

   목차

1. 퇴직금이란?

2. DB형 퇴직연금제도

3. DC형 퇴직연금제도

4. IRP 퇴직연금제도

5. 미국 401K 제도

6. 도움이 되는 사이트 링크

 

퇴직연금제도, 퇴직금이란?

 

오늘은 DB형, DC형, IRP 퇴직연금제도에 알아보겠습니다.

 

직장을 다니시는 분들이라면 당연히 퇴사를 할때 퇴직금을 받게 됩니다.

 

퇴직금은 근속연수가 1년이상으로 퇴직 후 14일 이내에 일시금으로 지불받는 것을 말합니다.

 

지급금액은 퇴사직전 3개월 급여의 평균임금을 기준으로 계산을 합니다.

 

하지만 많은 분들이 퇴사 후 퇴직금 만으로는 경제적으로 불안정하고 안정된 생활을 하지못하는게 대부분 입니다.

 

퇴직연금제도는 근로자가 재직기간중에 퇴직급여를 금융회사에 적립 또는 운영한다음 연금형이나 일시금으로 지급받는 제도입니다.

 

퇴직 후 매달 일정한 돈이 들어오게 되면 퇴직 후에도 경제적으로 안정된 삶을 이어갈 수 있는 것입니다.

 

미국의 경우 대부분의 직장인이 연금제도를 하고있기 때문에 퇴직 후에도 안정된 경제생활을 이어가는 것이 특징입니다.

 

하나씩 자세히 알아보겠습니다.

 

 

DB형 퇴직연금제도

DB형은 확정급여형 퇴직연금제도라고도 합니다.

 

간단히 정의하면 근로자는 금융회사의 운용결과와 상관없이 사전에 정해진 금액의 퇴직급여를 수령하는 제도를 말합니다.

 

근로자 입장에서는 위험부담이 줄어들지만 추가적인 수익이 발생하면 회사에서 그 이득을 취해가는 연금제도 입니다.

 

확정급여형 퇴직연금액 ≧ 퇴직 시 평균임금 × 계속근로연수로 계산이 됩니다.

 

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DC형 퇴직연금제도

DC형은 확정기여형 퇴직연금제도라고도 부릅니다.

 

확정기여형은 사용자가 정해진 수준의 부담금을 납부하고 근로자가 적립금을 운용하여 적립금과 운용수익을 퇴직급여로 수령하는 제도입니다.

 

연간 임금총액의 1/12 이상을 납부해야 합니다.

 

적립금 운용에 따라 수익이나 손실을 근로자 본이이 책임지게 되는 제도입니다.

 

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IRP 퇴직연금제도

개인형 퇴직연금제도라고 부릅니다.

 

기업형IRP와 개인형 IRP 2가지가 있습니다.

 

기업형 IRP의 경우 상시근로자 10인미만 사업장에서 이루어지며 확정기여형(DC형)제도와 동일합니다.

 

납입금은 사용자가 부담하지만 근로자가 원하는 경우 추가적립이 가능하며 일시금 또는 연금으로 수령이 가능합니다.

 

연금의 경우 55세 이상이어야 하며 연금지급기간은 5년이상입니다.

 

개인형 IRP의 경우에는 근로자가 이직이나 조기 퇴직 시 수령한 퇴직금여를 은퇴할 때까지 운용할 수 있도록 한 제도로 실수령액이 증가하는 효과가 있기 때문에 장점이 있습니다.

 

연간최대 1800만원까지 납입이 가능하며 연 최대 700만원까지 세액공제가 되는점도 장점입니다.

 

일시금이나 연금 수령시에 퇴직소득세를 납부하면 되는 방식입니다.

 

회사와는 별개로 개인이 직접 운용하는 퇴직연금제도로 세금공제혜택이 많기 때문에 많은 분들이 가입하는 제도입니다.

 

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미국 401K 제도

미국인들은 오래전부터 401K제도를 통해 퇴직금을 운용하고 있습니다.

 

확정기여형(DC형) 제도와 비슷하며 세금공제혜택이 있으며 대부분 펀드로 운용하게 됩니다.

 

투자로 얻은 배당수익과 이자의 과세는 유예가 된다는 장점도 있습니다.

 

시간이 축적될수록 자산이 불어나고 그 기간동안 이자수익이나 배당수익도 얻을 수 있기 때문에 퇴직 후에도 경제적인 어려움 없이 생활할 수 있는 아주 좋은 제도입니다.

 

연금제도는 세제혜택과 더불어 많은 장점이 있는 제도입니다.

 

아래에 추가적으로 도움이 될만한 사이트들을 남겨두겠습니다.

 

👉👉고용노동부 퇴직연금제도

👉👉퇴직연금제도 세금혜택정리

👉👉퇴직연금제도 가입방법